【松山市版】生前贈与を選択し相続税対策に成功した事例

売却物件 概要

相談にいらしたお客様のプロフィール

K様夫妻は息子様にたくさんの財産を渡してあげたいと思い、なるべく高く売却してくれそうな不動産会社に相談することにしました。

高く売ってくれそうな市内の不動産会社にいくつか問い合わせ、その際に、

• 売却に特化している
• 魅力的な物件を紹介してくれる

上記2点を重視し、いくつかの不動産会社を比較しました。

いくつかの不動産会社に相談した結果、査定価格はどこも同じくらいの金額でした。

最終的にK様夫妻は、相続が発生する前の「生前贈与」について詳しく説明して差し上げた弊社に信頼を寄せてくださったようで、相談していただけることになりました。

1.「生前贈与」について

生前贈与とは、生前に子や孫などに財産を贈与することです。
財産を生前に贈与することで、相続時の課税財産を減らし、将来の相続税を軽減できる可能性があります。

生前贈与には主に以下の方法があります。

暦年贈与制度

暦年贈与は、1月1日から12月31日までの1年間は110万円までであれば贈与税がかからない制度です。

毎年の贈与税の非課税枠（基礎控除額）が110万円で設定されており、贈与者は、毎年110万円以下で財産を贈与すれば、贈与税を一切負担することなく、次世代に財産を移すことができます。

年間110万円以下の贈与であれば、贈与税はかかりませんが、それを超える場合は、超過分に対して税率が適用されます。
税率は贈与額に応じて異なるため、贈与計画を立てる際に注意が必要です。

相続時精算課税制度

相続時精算課税制度は、60歳以上の親や祖父母から18歳以上の子や孫へ2,500万円までの贈与について、贈与税を一時的に非課税にする制度です。

相続時に贈与時の価額と相続財産の価額とを合計した金額から相続税額を計算し、一括して相続税として納税します。

相続財産として課税対象となりますが、早期にまとまった財産を渡すことができます。
ただし、一度、相続時精算課税制度を選択すると、暦年贈与制度に戻ることはできません。そのため、選択は慎重に行う必要があります。

売却物件 概要

相談にいらしたお客様のプロフィール

Y様はお孫様のために、多くのお金を渡したいと思い、なるべく高く売却してくれそうな不動産会社に相談することにしました。

市内の不動産会社をいくつか訪問し、高く売却してくれそうなところを探すことにしました。その際、不動産の知識がないY様でも理解しやすい丁寧な説明をしてくれるところが良いと思い、

• 真摯且つ丁寧に対応してくれる
• 地元の不動産市場に精通している

上記２点を重視し、相談する不動産会社を選ぶことにしました。
「地元の不動産市場に精通している」点を重視した理由は「売れやすい時期」や「地域性」を考慮した最適な提案をしてもらえると考えたからです。

Y様はいくつかの不動産会社に相談した結果、一番高い売却価格を提示し、加えて相続税対策についての説明を差し上げた弊社に相談をいただきました。

Y様は相続税対策に加え、お孫様の学費のためにご自宅を売却し現金化することを希望されていたので、「教育資金一括贈与」をおすすめしました。

売却物件 概要

相談にいらしたお客様のプロフィール

M様夫妻は現金化できたら娘様に結婚式の挙式費用や今後、子どもができたときの子育て資金などに活用してほしいと考えています。
そのため、なるべく高く売ってくれそうな不動産会社に相談することにしました。

M様夫妻は高く売ってくれそうな市内の不動産会社をネットで検索し、

• たくさんの物件を取り扱っている
• 不動産業界でのキャリアが長いスタッフがいる

上記2点を重視して、相談する不動産会社を探しました。
「不動産業界でのキャリアが長いスタッフがいる」点を重視した理由は、様々な悩みを解決した実績や経験のある人の方が信頼できると感じたからです。

M様は、売却益の一部を娘様の結婚費用に使ってもらうために渡したいとの事でしたので、結婚資金の贈与について説明させていただきました。