円満な相続のために！現金の相続対策と注意点

相続で現金を受け継ぐ場合、どのような点に注意すれば良いのでしょうか。
現金は身近な財産ですが、相続手続きや税金面では、意外と知らない落とし穴があるかもしれません。
今回は、相続における現金の扱い方、相続税の計算方法、そして節税対策などについて、具体例を交えながら解説します。
相続で現金を受け継ぐ予定の方、あるいは将来に備えて知っておきたい方は、ぜひ最後まで読んでみてください。
スムーズな相続手続きを進めるためのヒントがきっと見つかるでしょう。
相続に関する不安を少しでも解消できるよう、分かりやすく説明していきます。

相続現金の基礎知識

現金は相続財産として扱われる

相続が発生した場合、現金は相続財産として扱われます。
相続開始後は、現金を含むすべての相続財産は、法定相続人の共有財産となり、相続人全員の合意なしに、自由に処分することはできません。
遺言書がない場合は、相続人全員で遺産分割協議を行い、誰がどの程度の財産を相続するかを決定する必要があります。

現金と預貯金の相続上の違い

現金は「物」として、預貯金は「権利」として扱われます。
法律上は異なるものの、遺産分割における扱いはほぼ同様です。
ただし、預貯金は相続開始と同時に相続分に応じて分割されるわけではなく、遺産分割協議の対象となります。
これは、他の相続財産とのバランスを考慮するためです。

相続現金にかかる相続税の基礎

相続税は、相続した遺産の総額が基礎控除を超えた場合に発生します。
基礎控除額は3,000万円を基本とし、相続人が増えるごとに600万円ずつ増加します。
例えば、相続人が2人の場合は4,200万円が基礎控除額となります。
基礎控除額を超えた部分が課税対象となり、相続税額は取得金額、税率、控除額によって計算されます。

相続税の計算方法の具体例

相続税の計算は、相続財産の総額から基礎控除を差し引いた課税遺産総額を基に行われます。
課税遺産総額に税率を乗じて税額を算出し、控除額を差し引いた金額が相続税額となります。
税率は課税遺産総額によって異なり、累進課税となります。
具体例として、1億円の現金相続で相続人が2人、債務が1,000万円の場合、課税遺産総額は4,800万円となり、税率や控除額に応じて相続税額が算出されます。
正確な計算には税務署の税率表を参照するか、税理士に相談することが重要です。

現金の相続に関する注意点と対策

相続現金のメリットとデメリット

現金相続のメリットは、すぐに利用できること、相続人同士で分割しやすいことです。
一方、デメリットは、節税対策が取りにくいこと、相続人間で争いが生じやすいことです。
現金はそのままの額面が課税対象となるため、節税の機会が少ない点が大きなデメリットとなります。

タンス預金の問題点と対策

タンス預金は、相続税申告漏れのリスクがあります。
相続税申告漏れは、税務調査やペナルティにつながる可能性があるため、相続財産を正確に把握し、申告することが重要です。
タンス預金が見つかった場合は、速やかに税務署に連絡して修正申告を行いましょう。

相続税対策としての生前贈与

生前贈与は、相続税対策の一つです。
相続前に財産を贈与することで、相続財産を減らし、相続税額を圧縮できます。
ただし、贈与税の納税や贈与税の非課税枠などのルールを理解した上で、適切な手続きを行う必要があります。

円満な相続のために！現金の相続対策と注意点

まとめ

相続における現金の扱いは、他の財産と比べてシンプルですが、相続税の計算や節税対策、遺産分割協議など、注意すべき点が多くあります。
現金はすぐに使えるという利点がありますが、節税対策が難しいという欠点も持ち合わせています。
タンス預金は相続税申告漏れにつながる可能性があるため、注意が必要です。
相続手続きを進める際には、遺言書の有無の確認、相続財産の調査、遺産分割協議、名義変更、相続税の申告と納付といった手順を踏む必要があります。
生前贈与なども検討することで、相続税対策を行うことも可能です。
相続は人生における大きなイベントです。
事前に準備を行い、スムーズな相続手続きを進めましょう。
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